FÖRDERUNG & ABRECHNUNG

RICHTLINIEN UND ABRECHNUNGSLEITFADEN PDF

1 Grundbestimmungen

1.1 Allgemeines

Es besteht kein individueller Anspruch auf die Gewährung einer Förderung.
Nicht gefördert werden parteipolitische Veranstaltungen und Projekte, die vorwiegend einen religiösen Zweck erfüllen, z.B. Gottesdienste.

1.2 Voraussetzungen für finanzielle Unterstützungen

KünstlerInnen, KooperationspartnerInnen und Institutionen, die in Wien leben oder arbeiten.

1.3 Bedingungen

Dieser Abrechnungsleitfaden richten sich nach den Richtlinien der Kulturabteilung der Stadt Wien, Magistratsabteilung 7 (MA 7).

Grundsätzlich gefördert werden Projekte oder Institutionen, die sich durch Qualität und Professionalität sowohl im künstlerischen als auch im administrativ-organisatorischen Bereich auszeichnen.
Unterstützungswürdig sind nur jene direkt mit dem Projekt verbundenen Kosten, die unmittelbar notwendig sind, um das vertraglich vereinbarte Leistungsausmaß zu erbringen.
Die Unterstützungsmittel sind wirtschaftlich, sparsam und ausschließlich für jenen Zweck zu verwenden, für den sie gewährt wurden. Rabatte, Skonti und dergleichen sind in Anspruch zu nehmen.
Bei der Vergabe von Aufträgen ist – ausgenommen bei Beauftragung von künstlerischen Leistungen – die Bestbieterin beziehungsweise der Bestbieter zu wählen; abhängig vom Auftragswert sind die jeweiligen Bestimmungen des Bundesvergabegesetzes sinngemäß anzuwenden.
AntragsstellerInnen haben alle zur Überprüfung der widmungsgemäßen Verwendung der finanziellen Unterstützung notwendigen Aufzeichnungen zu führen und diese mit den Belegen über sieben Jahre nach Auszahlung der finanziellen Mittel aufzubewahren.

Auf Verlangen von Basis.Kultur.Wien, des Magistrats der Stadt Wien – MA 7 oder des Stadtrechnungshofes Wien sind Einsicht in diese Unterlagen und die Besichtigung an Ort und Stelle zu gestatten sowie die erforderlichen Auskünfte zu erteilen.

1.4 Rückforderung

AntragsstellerInnen haben über Aufforderung ausbezahlte finanzielle Mittel unverzüglich rückzuerstatten, wenn

Kultur.Wien, Organe des Magistrats der Stadt Wien – MA 7 oder Organe der Europäischen Union im Zusammenhang mit dem unterstützten Projekt über wesentliche Umstände unrichtig oder unvollständig unterrichtet wurden.
über ihr Vermögen vor Abschluss des finanziellen unterstützenden Projektes ein Insolvenzverfahren eröffnet oder die Eröffnung mangels kostendeckenden Vermögens abgelehnt wurde.
finanzielle Mittel ganz oder teilweise widmungswidrig verwendet worden sind.
das Projekt nicht oder nicht rechtzeitig durchgeführt werden kann oder durchgeführt wurde.
das Vorhaben aufgrund von Änderungen die Unterstützungswürdigkeit verliert oder den Voraussetzungen nicht mehr entspricht.

Obmann oder Vereinsvorstand übernehmen die solidarische Haftung des Vereins.

Für etwaige Rechtsstreitigkeiten aus der Unterstützungsangelegenheit sind ausschließlich die sachlich zuständigen Gerichte am Sitz der Stadt Wien, Wien 1, Rathaus zuständig.

AntragsstellerInnen sind verpflichtet, die Bestimmungen nach § 9 Absatz 1 Wiener Antidiskriminierungsgesetz einzuhalten und insbesondere das Verbot der Diskriminierung und Benachteiligung uneingeschränkt zu beachten. Für alle Nachteile, die aus einer etwaigen Zuwiderhandlung gegen diese Bestimmungen resultieren, haften die AntragsstellerInnen.

1.5 Antrag/Ansuchen

Der/Die AntragstellerIn hat das Ansuchen vollständig auszufüllen und die Bedingungen mit seiner/ihrer Unterschrift vorbehaltlos zu akzeptieren. Anträge werden von dem/der AntragstellerIn bereitgestellt.
Zuerkannte finanzielle Mittel dürfen nicht abgetreten, angewiesen (§ 1400 ABGB) oder verpfändet werden.
Die jeweiligen Einreichfristen sind zu beachten. Ansuchen, die nicht vor Ablauf der Einreichfrist schriftlich vorliegen, können nicht berücksichtigt werden.
Der Antrag muss verpflichtend folgende Unterlagen enthalten:

Vollständig und korrekt ausgefülltes und unterfertigtes Antragsformular der Basis.Kultur.Wien. Für Antragsteller von SHIFT gilt das Antragsformular der Kulturabteilung MA 7.

Bei juristischen Personen und Personengesellschaften ist darauf zu achten, dass das Ansuchen von den vertretungsbefugten Organen der jeweiligen Institution unterschrieben wird.

Einnahmen- und Ausgabenkalkulation

Bitte beachten Sie, dass geplanten Gesamteinnahmen und Gesamtausgaben in Ihrer Planung übereinstimmen müssen.

Vereine: Vereinsstatuten (bei erstmaliger Einreichung beziehungsweise allfälligen Änderungen) und einen gültigen Vereinsregisterauszug
GmbH: Gesellschaftsvertrag (bei erstmaliger Einreichung beziehungsweise allfälligen Änderungen) und einen aktuellen Firmenbuchauszug
Personengesellschaften: aktueller Firmenbuchauszug
Einzelpersonen: ausführlicher Lebenslauf inklusive bisheriger Projekte

Sollte der Antragsteller für seine Tätigkeit ausländische Künstler beschäftigten, die durch diese Tätigkeit der Abzugssteuer gemäß §99 EstG unterliegen, so ist der Förderwerber verpflichtet, diesen Abzug vorzunehmen und ordnungsgemäß zu entrichten. Eine entsprechende Auflistung über diese Beträge muss bereits in der Kalkulation enthalten sein.
Erst wenn alle Unterlagen vollständig vorhanden sind, kann das Ansuchen geprüft und bearbeitet werden.

1.6 Datenschutz und Verwendung des Logos

Der/Die AntragstellerIn stimmt im Sinne des Datenschutzgesetzes ausdrücklich zu, dass Basis.Kultur.Wien im Zuge der Entscheidung über die Förderung zweckdienliche Auskünfte bei Dritten (z.B. bei Finanzbehörden und Banken) einholen darf.
Der/Die AntragstellerIn verpflichtet sich, in Druckwerken, sämtlichen Aussendungen und beim Webauftritt mittels jeweiligen aktuellen Logos auf die Unterstützung durch Basis.Kultur.Wien / WIR SIND WIEN.FESTIVAL / Kultur.Vor.Ort / SHIFT / Cash.For.Cultur / Go.For.Culture hinzuweisen.
Bei Vorhaben oder Kulturprojekten, die nicht von Basis.Kultur.Wien direkt gefördert werden (wie z.B. parteipolitische Veranstaltungen), ist die Verwendung der Logos und der Verweis auf Basis.Kultur.Wien verboten.
Verstöße führen zu einer angemessenen Kürzung der finanziellen Mittel.
Sämtliche Druckwerke sind zweifach analog den jeweiligen Rechnungen beizulegen.

2 Auszahlung der finanziellen Unterstützung

2.1 Grundsätzliches

Voraussetzung für die Gewährung von finanzieller Unterstützung ist das vollständig ausgefüllte Ansuchen sowie die fristgerechte Abrechnung der vorangegangenen Projektunterstützung.
Die vereinbarten finanziellen Mittel werden durch Basis.Kultur.Wien erst dann überwiesen, wenn der/die AntragstellerIn die Richtlinien und Vertragsvereinbarungen unterschrieben hat.
Die Auszahlung der zuerkannten finanziellen Unterstützung erfolgt ausschließlich auf das von dem/der AntragstellerIn lautende Konto bzw. das angegebenen Konto im Ansuchen.

2.2 Ratenvereinbarungen

Beträge ab EUR 10.000,- werden grundsätzlich in mehreren Raten ausbezahlt und können mit dem/der AntragstellerIn vereinbart werden.
Grundsätzlich gilt folgender Auszahlungsschlüssel:

Start 30 – 50 %
Halbzeit 30 -50 %
Rechnungsabschluss 10 %

3 Abrechnung

Die Gesamtkostenaufstellung muss den Ausgaben der geplanten Finanzierung entsprechen, der dem Antrag zugrunde liegt.
Bitte beachten Sie, dass Gesamteinnahmen und Gesamtausgaben in Ihrer Aufstellung übereinstimmen müssen.
Aus den Abrechnungsunterlagen muss die von der Basis.Kultur.Wien erhaltende finanzielle Unterstützung klar ersichtlich sein.
Innerhalb einer Frist von einem Monat nach Ablauf der Projektlaufzeit bzw. bei Jahresunterstützungen am 31. Jänner des Folgejahres, sind folgende Unterlagen vorzulegen:

Projektbericht / Jahresbericht
BesucherInnen-Statistik
Nur bei SHIFT: Projektbericht (BesucherInnen-Statistik ist im Projektbericht inkludiert)
Originalbelege in Höhe der Unterstützungssumme
Überweisungsbestätigungen: Detailansicht, jeweils in Folge den Rechnungen beigelegen. Keine Kontoauszüge, keine Listen!
Nummerierte Belegaufstellung in Höhe der Unterstützungssumme
Komplette Einnahmen- und Ausgabenaufstellung. Einnahmen und Ausgaben sind deckungsgleich und müssen übereinstimmen!
Je 2 Exemplare aller Druckwerke (Einladungen, Prospekte, Programme, Kataloge, Plakate etc.)
Je 1 Belegexemplar von Publikationen
Je 4 Belegexemplare von Film-DVDs (auch per Link möglich)

Der genannte Abrechnungstermin, der aus dem Zusageschreiben hervorgeht, muss eingehalten werden!
Unvollständige oder nicht geordnete Abrechnungen werden nicht anerkannt und dem/der AntragstellerIn zur Richtigstellung rückübermittelt.
Der Nachweis über die tatsächlich angefallenen Kosten ist mittels Originalbelegen (Rechnungen, Originalzahlungsbestätigungen, Honorarnoten etc.) zu erbringen.

Es können nur auf den Namen der/des Projektträgerin/s ausgestellte Originalbelege mit einem eindeutigen Nachweis der Bezahlung anerkannt werden.

Die Rechnungsbelege haben die Menge und die handelsübliche Bezeichnung der gelieferten Gegenstände oder Art und Umfang der sonstigen Leistungen zu enthalten.

Die Originalbelege können jeweils nur bei einer Förderstelle zur Abrechnung vorgelegt werden. Es ist jedoch möglich, dass ein Beleg über einen höheren Betrag mit einem Teilbetrag bei der Basis.Kultur.Wien und anderen Teilbeträgen bei anderen Förderstellen eingereicht wird. In diesem Fall wird dies am Originalbeleg als Teilentwertung vermerkt.
Die Belegsaufstellung ermöglicht eine Detailansicht der einzelnen Belege, die in Summe die Beträge der einzelnen Kostenpunkte im Finanzplan widerspiegeln. Beide Formulare greifen ineinander und dienen als direkte Instrumente der Rechnungsüberprüfung. Die Belege sind fortlaufend nummeriert sowie nach Datum in Mappen geordnet abzugeben.
Belege auf Thermopapier müssen sofort kopiert werden, da diese mit der Zeit verblassen. Original und Kopie sind der Abrechnung beizulegen. Unleserlich gewordene Rechnungen können nicht akzeptiert werden. (siehe Anhang 7.1)
Leistungen, die von Dritten bezahlt wurden (z.B. mit Kreditkarte oder privater Bankomatkarte), müssen mittels Refundierung über das im Zusageschreiben angegebene Konto gegengerechnet werden. Die Rechnungsadresse muss immer die der/des Antragstellerin/s sein.
Überweisungen müssen einzeln vorgelegt werden. Sammelüberweisungen werden nicht angenommen.
Nach ordnungsgemäßer Durchführung und Abrechnung der unterstützten Leistung sind nicht verbrauchte finanzielle Mittel unverzüglich zurückzuzahlen.
Projektbezogene Einkünfte sind in jedem Fall meldepflichtig und in die Abrechnung miteinzubeziehen. Der Nachweis der widmungsgemäßen Verwendung der finanziellen Unterstützung ist durch eine Gesamteinnahmen- und Gesamt-ausgabenaufstellung analog zur eingereichten Kalkulation (unter Verwendung des entsprechenden Kostenkalkulationsformulars) zu erbringen.

4 Projektbericht und Mitteilungspflicht bei Änderungen

4.1 Projektbericht

Bei Beträgen ab EUR 10.000,- kann nach Ablauf der Hälfte der Projektlaufzeit ein inhaltlicher Zwischenbericht von Basis.Kultur.Wien eingefordert werden.

4.2 Mitteilung bei Änderungen

Der/Die AntragstellerIn hat unverzüglich bei folgenden Punkten auf eigene Initiative bei Basis.Kultur.Wien diese Abänderungen schriftlich anzuzeigen und eine Genehmigung einzuholen:

Ablaufverzögerung des Projekts
Unmöglichkeit der Durchführung des unterstützten Vorhabens
Nur bei SHIFT: Abweichungen ab 10% in den Hauptgruppen (z.B. künstlerischer Sachaufwand) in der Einnahmen- und Ausgabenkalkulation
inhaltliche Abänderung
Rechtsform der verantwortlichen Personen (Schlüsselpersonal)
Adresse

Kultur.Wien behält sich vor, die Vereinbarung bei erheblichen inhaltlichen Änderungen sowie wesentlichen Änderungen der geplanten Finanzierung die Unterstützungshöhe anzupassen und bei wesentlichen Leistungseinschränkungen von der finanziellen Unterstützung zurückzutreten oder den Betrag zur Gänze zurückzufordern.
Für SHIFT: Erst nach dem Zeitpunkt der Vertragsunterzeichnung bzw. nach schriftlicher Zusage dürfen Rechnungen gelegt oder Ausgaben getätigt werden.
AntragstellerInnen mit Vorsteuerabzugsberechtigung haben den Nettobetrag, die Umsatzsteuer sowie den Brutto-Gesamtbetrag auszuweisen.
Der Verwendungsnachweis gilt erst dann als erbracht, wenn alle Unterlagen bei Basis.Kultur.Wien eingelangt sind und eine schriftliche Entlastung an den/die AntragstellerIn ausgestellt wurde.

5 Beleg-Anforderungen

5.1 Rechnungsmerkmale

Folgende 11 Merkmale sind für den Vorsteuerabzug bei dem/der EmpfängerIn erforderlich! (siehe Anhang 7.2)

Für Rechnungen bis EUR 150,- (inkl. USt.):

Name und Anschrift des/der Lieferanten bzw. Leistungserbringers
Beschreibung der Lieferung (Menge und Bezeichnung) oder Leistung (Art und Umfang)
Tag bzw. Zeitraum der Lieferung/Leistung
Entgelt für die Lieferung/Leistung (brutto inkl. USt.)
Steuersatz bzw. Hinweis auf Befreiung oder Übergang der Steuerschuld
Ausstellungsdatum

Über EUR 400,- zusätzlich:

Name und Anschrift der/des Empfängerin/s
Steuerbetrag (und Nettoentgelt)
UID-Nummer der/des Liefernden/Leistenden
fortlaufende Rechnungsnummer

Über EUR 10.000,- (inkl. USt.) zusätzlich:

UID-Nummer der/des Empfängerin/s

5.2 Honorare

Honorarnoten werden vom Leistungserbringer an die/den Projektträger/in oder Verein ausgestellt.

Eine Honorarnote ist ein Beleg, um Kosten für Tätigkeiten kleinerer Nebentätigkeiten in Rechnung zu stellen, wenn kein Arbeitsverhältnis besteht, die AuftragnehmerIn aber auch kein eigenes Unternehmen führt. Der Leistungserbringer bestätigt den Erhalt bzw. die Anweisung zur Überweisung des Betrags mit seiner Unterschrift.

Für die Versteuerung der in den Honorarnoten angegebenen Einnahmen ist der Leistungserbringer selbst zuständig. Die Umsatzsteuer bzw. die Befreiung von der Umsatzsteuer muss auf der Honorarnote ausgewiesen sein.

Honorarnoten müssen folgende Angaben enthalten (siehe Anhang 7.3):

Ausstellungsdatum
Name und Adresse der ausstellenden Institution
Name und Adresse der/des Rechnungsempfängerin/s
Art der Leistung
Leistungszeitraum
Leistungsumfang
Stundensatz und eventuelle Mehrwertsteuer mit UID Nummer
Entgelt für die Lieferung/Leistung
Unterschrift der/des Honorarnoten-Empfängers
Bei Barauszahlungen ist zusätzlich der Vermerk “Betrag bar erhalten” anzuführen und die Honorarnote ist vom Leistungserbringer zu unterschreiben.

Eigenhonorare: Vereinsfunktionäre und andere aktive Vereinsmitglieder können Eigenhonorare („In-sich-Geschäfte“) ausstellen, diese müssen aber vom Vorstand genehmigt werden. Der Beschluss ist vorzuweisen.

5.3 Aufwandsentschädigung

Aufwandsentschädigungen werden vom/von der Projektträger/in oder Verein an den Leistungserbringer ausgestellt. (siehe Anhang 7.5)

Eine Aufwandsentschädigung ist eine pauschale Vergütung, welche zur Abgeltung von Aufwendungen gezahlt wird, die mit einem Amt oder einer Tätigkeit verbunden sind und die nicht zeitlich, örtlich und/oder inhaltlich näher präzisiert werden können oder müssen.

Für die Versteuerung der in den Aufwandsentschädigungen angegebenen Einnahmen ist der Leistungserbringer selbst zuständig. Die Umsatzsteuer bzw. die Befreiung von der Umsatzsteuer muss nicht auf der Aufwandsentschädigung ausgewiesen sein.

Der/die Projektträger/in oder ein Zeichnungsberechtigter des Vereins bestätigt mit seiner Unterschrift die Anweisung zur Überweisung des Betrags (Obmann/Obfrau, Kassier/Kassiererin). Barauszahlungen müssen auch vom Leistungserbringer mit Unterschrift bestätigt werden.

5.4 Kostenrückerstattung

Mittels der Kostenrückerstattung werden Ausgaben einer Person für den Verein/für das Projekt in Höhe der Originalbelege erstattet. Dem Dokument sind die Originalbelege der Ausgaben beizulegen. (siehe Anhang 7.4)

6 Kosten

6.1 Nicht anerkennungsfähige Kosten

Geldstrafen
Verzugszinsen
Mahnspesen
Nicht in Anspruch genommene Skonti
Nicht in Anspruch genommene Vergünstigungen und Rabatte
Alkoholische Getränke
Trinkgelder
Rauchwaren
Tragtaschen
Geschenke für MitarbeiterInnen (Billets, Blumenstrauß etc.).

6.2 Projektspezifische Kosten

6.2.1 Personalkosten

Unterstützungswürdig sind jene Personalaufwendungen, die für die Durchführung des Projektes unabdingbar sind und deren Kosten der geplanten Finanzierung gedeckt sind.
Belegt werden die Personalleistungen bei AntragstellerInnen mit Rechtsform „Einzelperson“ generell durch Vorlage einer Honorarnote und der Beilage des Leistungsblattes/Personalkosten (siehe Anhang 7.6).
AntragstellerInnen mit Rechtsform Verein/Firma können Dienstverträge sowie Jahreslohnkonten aller am Projekt beteiligten MitarbeiterInnen beilegen. Die Jahreslohnkonten müssen dabei auch die Lohnnebenkosten ausweisen.
Zusätzlich zu Dienstverträgen und Jahreslohnkonten ist die Abgabe einer Liste erforderlich, die folgenden Daten enthält:

Namen der ProjektmitarbeiterInnen
Funktion der ProjektmitarbeiterInnen
pro Jahr erbrachte Arbeitsstunden
Jahreslohn (Brutto- und Nettogehalt und alle Nebenkosten)
für das Projekt erbrachte Arbeitsstunden
für das Projekt verrechnete Lohnkosten

In Hinblick auf die Personalkosten muss der Zahlungsfluss mittels Überweisungsbestätigung oder durch Unterschriften der MitarbeiterInnen nachgewiesen werden.

Es ist empfehlenswert, Leistungen und Tätigkeiten laufend zur Projektumsetzung zu dokumentieren. Zur Dokumentation kann ein Leistungsblatt (Personalkosten/Eigenhonorare) mit den erbrachten Arbeitsstunden, dem Stundensatz und der genauen Leistungsbeschreibung zusätzlich zur erstellten Honorarnote eingefordert werden. (siehe Anhang 7.6).

6.2.3 Auslandsrechnungen

Auslandsrechnungen werden nur anerkannt:

mit einer Bankverbindung
Bezahlung durch Überweisung
Beschreibung der Leistung/des Produkts
mit einer Begründung
Übersetzung in die deutsche Sprache
mit UID Nummer

6.2.4 Sachkosten (Anschaffungen, Anlagegüter)

Wurden aus der finanziellen Unterstützung Anlagegüter (z.B. Laptop) angeschafft, müssen diese in der Kalkulationstabelle angeführt werden. Werden diese nach Abschluss des Vorhabens oder bei Wegfall bzw. wesentlicher Änderung des Zuwendungszweckes nicht mehr benötigt, kann Basis.Kultur.Wien eine unentgeltliche Eigentumsübertragung dieser Güter an Basis.Kultur.Wien, an eine/n Dritte/n oder die Abgeltung zum Zeitwert verlangen oder bestimmen.
Belegt werden Anschaffungen mittels Rechnungs- und dazugehörigem Zahlungsnachweis. Bei einer Projektunterstützung darf nur die auf den Projektzeitraum entfallende Abschreibung abgerechnet werden (gilt nicht für die Jahresunterstützung). Beispiele: Computer 3 Jahre, Einrichtungen 8 bis 10 Jahre, Foto (digital) 3 Jahre und Filmgeräte 5 Jahre. Die Abschreibungsdauer und der Schlüssel zur Berechnung des verrechneten Betrages sind auf dem jeweiligen Beleg zu vermerken und mit Basis.Kultur.Wien abzustimmen.

6.2.5 Reisekosten

Zu Reisekosten zählen Fahrt- und Flugkosten, Tagessätze (Diäten) und Nächtigungskosten. Diese werden nur anerkannt, wenn der Zweck der Reise zur Durchführung des Projektes unabdingbar ist. Es werden nur Flüge in der Economy-Klasse, Bahnfahrt 2. Klasse sowie 3-Sterne-Hotels bewilligt.
Die Belege müssen die Angabe des Zwecks für In- und Auslandsreisen, die Originalrechnung des Reisebüros, nach Möglichkeit das Originalticket und bei Auslandsreisen den Bankbeleg über den zum Zeitpunkt der Reise gültigen Wechselkurs, enthalten.
Die Belege für alle im Rahmen der betreffenden Reise anfallenden Kosten (Tagesgeld laut BMF, Fahrt- und Hotelkosten etc.) sind in üblicher Form (Originalrechnung, Originalfahrkarte und Zahlungsnachweis) der Reisekostenabrechnung anzuschließen.
Eine Abrechnung von Tagessätze (Diäten) schließt eine Abrechnung von Verpflegungskosten aus.
Die Verrechnung von Taxi-, Tankkosten und Kilometergeld (siehe Anhang 7.7) ist immer mittels leserlichen Vermerks, der dem Beleg beiliegt, zu begründen und grundsätzlich nur zu veranschlagen:

falls kein öffentliches Verkehrsmittel zur Verfügung steht
falls das Taxi oder Auto trotz öffentlichen Verkehrsmittels die billigere Transportvariante bildet
falls ein anderer wichtiger Grund (z.B. Transport von größeren Gegenständen) für die Benützung des Taxis/Autos vorliegt

Auf den Belegen müssen der Verwendungszweck, Person, Abfahrt und Ziel angegeben sein.

Es können entweder die Tankkosten (nur bei Auto in Betriebsvermögen, sowie anteilige Abschreibung) oder Kilometergeld abgerechnet werden. In beiden Fällen muss ein Fahrtenbuch geführt werden. Das Kilometergeld beinhaltet in jedem Fall Maut- und Parkgebühren. Diese sind daher nicht gesondert zu verrechnen.

Im Fahrtenbuch müssen der Zweck, das Datum der Fahrt, die Fahrtstrecke sowie die gefahrenen Kilometer, ersichtlich sein. Diese Angaben sind von dem/der AntragstellerIn mittels Unterschrift zu bestätigen. Das Fahrtenbuch ist der Abrechnung beizulegen.

6.2.6 Werbekosten (Bewirtung, Verpflegung)

Bei Bewirtungen – sofern diese im genehmigten Finanzplan vorgesehen sind – müssen die Namen der bewirteten Personen und der Grund der Bewirtung angegeben sein. Diese Belege müssen den Rechnungsbelegkriterien entsprechen.

Aus den ausschließlich saldierten Rechnungen muss eindeutig hervorgehen, welche Ware gekauft bzw. welche Konsumation getätigt wurde. Diese müssen sachlich dem Zweck des Projekts / der Jahresunterstützung zuordenbar sein. (siehe Anhang 7.8).

6.3 Indirekte Kosten

Indirekte Kosten bzw. Overheadkosten sind nur finanziell unterstützt, wenn sie im Finanzplan gemäß dem Vertrag vorgesehen sind. Sie sind jedenfalls mit dem in der Finanzplanung genannten Prozentsatz begrenzt.
Indirekte Kosten müssen in jedem Fall projektbezogen Die tatsächlichen Kosten können nur aliquot verrechnet werden.
Auch für die Abrechnung der indirekten Kosten gelten die generellen Nachweispflichten. Die erforderlichen Belege müssen einerseits den aliquot entstandenen Aufwand belegen und andererseits die damit finanzierte Leistung abbilden.
Beispiele für indirekte Kosten sind Kosten für Administration und Management (inkl. Auflistung der geleisteten Tätigkeiten für das Projekt), EDV-Nutzung, Rechnungswesen, Abschreibung von Gebäuden und Anlagegütern, Versicherungen, Mietkosten, Instandhaltungskosten, Telekommunikation und Porto, Strom und Gas, Büroausstattung und –material etc.
Die genannten Punkte können nur dann in den indirekten Kosten verrechnet werden, wenn diese nicht bereits als eigener Punkt in den direkten Kosten (z.B. Büromaterial, Miete etc.) in der geplanten Finanzierung berücksichtigt wurden und nicht durch eine andere Finanzierung (anderes Projekt, Jahresförderung) bereits finanziert werden.

6.3.1 Betriebskosten

Miete
Sollte ein Objekt ausschließlich für die Durchführung des Projektes angemietet werden, erfolgt die Abrechnung der Mietkosten durch Vorlage des Zahlungsnachweises und einer Kopie des Mietvertrages.

Werden Privaträume angemietet, ist eine Honorarnote über die Vermietung auszustellen
(siehe Anhang 7.9).

Betriebskosten
Sofern sie nicht für ein Objekt bezahlt wurden, welches ausschließlich der Projektdurchführung dient, sind Betriebskosten anteilig zu verrechnen – entsprechend dem Ausmaß (in %), in dem das Objekt für das Projekt genutzt wurde. Die anteilige Verrechnung muss im Rahmen der Abrechnung klar und nachvollziehbar dokumentiert sein. Der angewandte Abrechnungsschlüssel ist in jedem Fall zu erläutern.
Leasing
Als unterstützungsfähig gelten die anteiligen Leasingraten, die im Projektzeitraum und für ein den Projektzwecken dienliches Objekt gezahlt werden. Sie sind durch die entsprechenden Rechnungen und einen Einzahlungsnachweis zu belegen.

Der Abrechnung müssen Kopien der Leasingverträge beigefügt werden.

Versicherungen
Die Kopien der Versicherungspolizzen und der Einzahlungsnachweis sind vorzulegen und können anteilig verrechnet werden.
Telefon
Sollte der Ankauf eines Mobiltelefons eigens für die Projektdurchführung nötigt sein, sind Telefonkosten aliquot entsprechend den am Projekt beteiligten MitarbeiterInnen und ihrer für das Projekt erbrachten Arbeitsstunden zu verrechnen. Die anteilige Verrechnung muss im Rahmen der Abrechnung klar und nachvollziehbar dokumentierbar sein.
Büroaufwand / Verbrauchsmaterial
Das Büromaterial ist aliquot, also gemäß dem Ausmaß der Verwendung für konkrete Projektzwecke, abzurechnen.